虚构交易、加密货币和FOPs：BEB揭示180亿UAH洗钱计划

乌克兰的经济安全局（BEB）揭露了一起利用所谓“转换中心”的复杂逃税计划。至少自2020年以来，这个精心策划的行动已在乌克兰多个地区开展。该计划规模庞大，涉及近500家公司和个体创业者（FOPs），总交易额可能达到180亿UAH。其中部分资金通过加密货币巧妙洗白。

根据调查结果，该网络不仅在基辅运作，还扩展到乌克兰的其他几个地区，并与欧盟和阿拉伯联合酋长国的国际金融渠道紧密相连。

计划背后的机制

这一行动的核心是一位目前居住在国外的组织者。他们设计了一种基础设施，通过执行没有实际交付商品或服务的交易来伪造虚拟增值税（VAT）税收抵免。该计划由几种方法组成：

• 创建并使用超过100家虚构公司以及约400名个体创业者（FOPs）。
• 安排“纸面”交易以减少税负。
• 将资金转换为现金或通过进一步的金融操作合法化。

除了国内操作外，超过20家非居民公司协助将资产转移到海外。一些资产被转换为加密货币，以复杂化追踪财务流动的过程。

采用的逃避策略

调查显示，参与者还提供服务以合法化可疑来源的商品。这包括通过伪造文件赋予合法身份的燃料材料。报告称，有超过200家企业曾利用该“中心”的服务。

执法机构在乌克兰不同地区进行了超过40次搜查。这些行动导致了重大查获，包括：

• 会计文件和电子设备。
• 在突袭中查获的30多部移动设备。
• 一系列银行卡、印章和手写笔记。
• 大量现金——超过五百万UAH，以及大约30万美元和两万欧元。
• 五辆车辆在这些行动中被没收。

根据乌克兰刑法关于犯罪组织的形成和逃税罪的多个条款，已对组织者和其他参与者提出刑事指控。
四名与此案有关的人员已被拘留；三人已被拘押，而当局计划对一名组织者发出国际通缉令。
BEB此前披露了另一项涉及通过加密货币转移50亿UAH的洗钱活动。
这一揭露强调了如果不通过为传统金融系统设计的监管框架进行适当更新以反映区块链技术等现代加密货币系统的技术进步，数字货币如何在全球复杂的洗钱计划中被利用！